Для оптик, работающих на территории РФ, введены единые ставки НДС. На каждый тип товара в Оптиме установлена своя ставка НДС (общие настройки для всех, вносить какие-то коррективки самостоятельно не требуется):
|
Полная 22% на ОСНО / По ставке юрлица на УСН * |
Без НДС (на обеих системах налогообложения) |
Льготная 10% (на обеих системах налогообложения) |
|
|
Льготные аксессуары ** |
|
* Полная 22% на ОСНО / По ставке юрлица на УСН: означает, что на Общей СНО будет 22%. А если у вас Упрощенная СНО, то размер НДС зависит от той ставки, которую вы указали в настройках юридического лица.
** Льготные аксессуары - те категории аксессуаров, которые вы у себя в настройках отметили, как льготные.
*** Для оправ и очковых линз в списке выше указан стандартные ставки, но наличие НДС на эти товары может меняться, в зависимости от наличия входящего НДС, о чем ниже.
**** Является услуга медицинской или нет - вы задаете у себя самостоятельно при создании/редактировании услуги | ||
Режим работы с зависимостью исходящего НДС от входящего -
"по Регистрационному удостоверению"
Это стандартный режим работы с НДС в Оптиме. (включена опция "не изменять НДС на немедицинский товар"). Основание: Этот режим основан на статье 149 НК РФ, часть 2, пункт 1, где говорится о товарах, которые не подлежат налогообложению. Абзац 3 текущей редакции звучит так:
медицинских изделий. Положения настоящего абзаца применяются при представлении в налоговый орган регистрационного удостоверения медицинского изделия, выданного в соответствии с правом Евразийского экономического союза, или регистрационного удостоверения на медицинское изделие (регистрационного удостоверения на изделие медицинского назначения (медицинскую технику), выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Таким образом, товары, на которые получены регистрационные удостоверения (РУ), считаются медицинскими и освобождаются от НДС. В Оптиме мы применяем это к оправам.
• Если у оправы есть РУ, то на нее нет НДС вне зависимости от вашей СНО и СНО поставщика.
• Если у оправы нет РУ, то на нее будет НДС, если вы являетесь плательщиком НДС.
Оптима не знает о наличии РУ у товара напрямую, но знает о наличии входящего НДС, с которым поставщик продал вам товары. Таким образом, для оправ правило можно описать так: если у оправы есть входящий НДС при поставке, то будет и исходящий.
Важно: это правило не покрывает случай, когда поставщик товаров не является плательщиком НДС, при этом продает оправы без РУ. Но таких случаев почти не встречалось за 2025 год, а с введением НДС в 2026 будет еще меньше.
Итого, для такого режима работы:
• все товары имеют НДС согласно списку выше. Оправы будут без НДС, если нет входящего НДС, иначе пройдут с НДС по ставке вашего Юрлица. Линз и услуг этот режим не касается.
Что делать тем, кто переходит на НДС с 2026 года.
1. Подготовить заранее кассы, подробнее об этом в посте https://t.me/itigris_chat/10/2192
2. Поставить свою новую ставку и дату ее применения в настройках системы:
1. Входите под ролью "системный администратор"
2. В меню - юридические лица
3. Заходите в ваше юридическое лицо
4. вкладка "Системы налогообложения "
5. задать новую ставку и дату ее активации
3. При постановке товаров на учет вводить НДС в соответствующие поля. Можно делать это не вручную, а автоматически: по кнопке "рассчитать НДС". Система сама заполнит для товаров ставки и рассчитает размеры НДС в соответствии со ставкой поставщика. ВАЖНО: для оправ стандартно предполагается, что есть РУ, поэтому ставка берется БЕЗ НДС. Для оправ без РУ вводить НДС придется всегда вручную.
4. На ранее оприходованые товары изменить НДС можно через "редактирование подтвержденной поставки". Этот функционал доступен пользователям с ролью топ-менеджер, дополнительно наделенным такой опцией.
1. Опцию выдает системный администратор:
1. Меню - Пользователи
2. Выбор нужного пользователя - редактировать
3. Переключатель "Изменение подтвержденной поставки" поставить "ВКЛ"
2. Теперь этот пользователь может зайти в подтвержденную поставку и отредактировать ее.